درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) چیست؟

درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) چیست؟

درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) عددی است که سرویس درآمد داخلی (IRS) برای تعیین مالیات بر درآمد بدهی شما در سال استفاده می کند. این عدد، کل درآمد مشمول مالیات شما برای سال منهای تعدیلات خاصی است که ممکن است واجد شرایط آن باشید.برای مثال، برای هزینه‌های تجاری، پرداخت‌های بهره وام دانشجویی، و مشارکت در حساب‌های بازنشستگی، تعدیل‌هایی انجام می‌شود. اینها از درآمد ناخالص کم می شود تا به درآمد ناخالص تعدیل شده برسد.برای تعیین صلاحیت مالیات دهندگان برای برنامه های خاص و حساب های بازنشستگی از یک عدد متفاوت، AGI اصلاح شده (MAGI) استفاده می شود.

نکته های کلیدی

•  IRS از درآمد ناخالص تعدیل شده شما (AGI) برای تعیین میزان مالیات بر درآمد شما برای سال استفاده می کند.
•  AGI شما با کم کردن تعدیل‌های معینی از درآمد از کل درآمد سال (درآمد ناخالص شما) محاسبه می‌شود.
•  AGI شما می‌تواند بر واجد شرایط بودن شما برای برخی از انواع کمک‌های برنامه بازنشستگی، مانند حساب بازنشستگی فردی Roth تأثیر بگذارد.
•  درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) AGI شما است که در غیر این صورت برخی کسرهای مجاز مجدداً اضافه می‌شوند. برای بسیاری از افراد، AGI و MAGI یکسان خواهند بود.
•  HealthCare.gov. «درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI)»

 

درک درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI)

درآمد ناخالص مجموع تمام پولی است که در یک سال به دست می آورید، که ممکن است شامل دستمزد، سود سهام، سود سرمایه، درآمد بهره، حق امتیاز، درآمد اجاره، و توزیع بازنشستگی، قبل از کسر مالیات یا کسر باشد.

AGI تنظیمات خاصی را در درآمد ناخالص شما انجام می دهد تا به رقمی برسد که بدهی مالیاتی شما بر اساس آن محاسبه می شود.

بسیاری از ایالت های ایالات متحده نیز از شماره AGI از بازده فدرال برای محاسبه میزان بدهی افراد در مالیات بر درآمد ایالتی استفاده می کنند. ایالت ها ممکن است این عدد را با کسرها و اعتبارات خاص ایالت تغییر دهند.

AGI یک رقم مهم است زیرا واجد شرایط بودن شما را برای برخی کسرها و اعتبارات مالیاتی تعیین می کند.
 

تنظیمات رایج

اقلامی که از درآمد ناخالص شما برای محاسبه AGI شما کم می‌شود، به عنوان تعدیل درآمد نامیده می‌شوند و هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه، آنها را در جدول 1 گزارش می‌دهید.

جریمه های برداشت زود هنگام پس انداز
هزینه های مربی

• هزينه‌هاي تجاري كاركنان براي نيروهاي ذخيره نيروهاي مسلح، هنرمندان نمايشي واجد شرايط، مقامات دولتي ايالتي يا محلي بر اساس دستمزد، و كارمنداني كه هزينه‌هاي كاري مرتبط با نقص دارند (فرم 2106)

• کسورات حساب پس انداز بهداشتی (HSA) (فرم 8889)

• هزینه جابجایی اعضای نیروهای مسلح (فرم 3903)

• برخی از کمک های IRA (برنامه 1)

• بازنشستگی کارمندان ساده شده خوداشتغالی (SEP)، طرح هماهنگی تشویقی پس انداز برای کارکنان کارفرمایان کوچک (SIMPLE) و طرح های واجد شرایط

• کسر بیمه درمانی خوداشتغالی

• مالیات بر خوداشتغالی (بخش قابل کسر)

• کسر سود وام دانشجویی 5

نحوه محاسبه درآمد ناخالص تعدیل شده

اگر از نرم افزاری برای تهیه اظهارنامه مالیاتی خود استفاده می کنید، پس از وارد کردن اعداد درآمد شما، AGI شما را محاسبه می کند. اگر خودتان آن را محاسبه کنید، کل درآمد گزارش شده خود را برای سال محاسبه می کنید. این ممکن است شامل درآمد شغلی باشد که توسط کارفرمای شما در فرم W-2 به IRS گزارش شده است، به علاوه سایر درآمدها، مانند سود سهام، درآمد خوداشتغالی، و درآمد متفرقه که در 1099 فرم گزارش شده است.

 

خدمات درآمد داخلی "فرم 1040: اظهارنامه مالیات بر درآمد فردی ایالات متحده."

سپس هرگونه درآمد مشمول مالیات از منابع دیگر مانند سود حاصل از فروش ملک، غرامت بیکاری، حقوق بازنشستگی، پرداخت‌های تامین اجتماعی و مشارکت IRA را اضافه کنید. بسیاری از این موارد نیز در جدول IRS فهرست شده اند
تنظیمات خود را کم کنید

مرحله بعدی این است که تنظیمات مربوط به شما را کم کنید. رقم به دست آمده AGI شما است.سپس، برای تعیین درآمد مشمول مالیات خود، کسر استاندارد یا کل کسورات جزئی خود را از AGI.7 کم کنید.کسر استاندارد اظهارنامه مالیاتی برای زوج های متاهل که به طور مشترک ارائه می کنند 29200 دلار برای سال مالیاتی 2024 یا 14600 دلار برای افراد مجرد است.IRS فهرستی از کسرهای جزئی و الزامات درخواست آنها را در وب سایت خود ارائه می دهد.هرچه AGI شما کمتر باشد، تعداد کسورات و اعتبارات قابل توجه تری است که به طور کلی واجد شرایط درخواست خواهید بود، و بیشتر می توانید صورتحساب مالیاتی خود را کاهش دهید.

نمونه ای از AGI که بر کسرها تأثیر می گذارد

فرض کنید هزینه های دندانپزشکی قابل توجهی در طول سال داشته اید که توسط بیمه بازپرداخت نشده است و تصمیم گرفته اید که کسورات خود را جزئی کنید. شما مجاز هستید برای بخشی از هزینه هایی که بیش از 7.5٪ از AGI.9 شما است، یک کسر جزئی درخواست کنید.این به این معنی است که اگر 12000 دلار هزینه های دندانپزشکی بازپرداخت نشده را گزارش دهید و AGI 100000 دلار داشته باشید، می توانید مبلغی را که بیش از 7500 دلار یا 4500 دلار است کسر کنید. اما اگر AGI شما 50000 دلار باشد، 7.5٪ کاهش فقط 3750 دلار است و در این مورد حق دارید مبلغ بیشتری را کسر کنید، 8250 دلار.درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) در مقابل درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI)

برخی از محاسبات مالیاتی و برنامه‌های دولتی براساس درآمد ناخالص تعدیل‌شده یا MAGI شما هستند. این رقم با AGI شما شروع می‌شود، سپس موارد خاصی را اضافه می‌کند، مانند هر کسر وام دانشجویی یا شهریه و هزینه‌ها.MAGI شما تعیین می کند که در هر سال چقدر می توانید به حساب بازنشستگی فردی Roth (Roth IRA) کمک کنید. کمک‌های پیش از مالیات به صندوق‌های سنتی 401(k) به کاهش درآمد مشمول مالیات AGI و MAGI شما کمک می‌کند. کمک های Roth IRA با دلارهای پس از مالیات انجام می شود و AGI یا MAGI شما را بیشتر کاهش نمی دهد.همچنین اگر برای بیمه درمانی Marketplace تحت قانون مراقبت مقرون به صرفه (ACA) درخواست دهید، برای محاسبه درآمد شما استفاده می شود.

بسیاری از افراد با زندگی مالی نسبتاً بدون عارضه متوجه می شوند که AGI و MAGI آنها یکسان است.اگر به صورت الکترونیکی تشکیل پرونده دهید، فرم IRS از شما AGI سال قبل را به عنوان راهی برای تأیید هویت شما می خواهد.

درآمد ناخالص تعدیل شده در مقابل درآمد ناخالص در مقابل درآمد مشمول مالیات

درآمد ناخالص شما تمام پولی است که در یک سال به دست آورده اید و از پرداخت مالیات معاف نیست. این درآمد می تواند به صورت حقوق، دستمزد، درآمد خوداشتغالی، بهره، سود سهام یا سود سرمایه باشد.

درآمد ناخالص تعدیل شده شما همان مقدار منهای هزینه ها و تعدیل های واجد شرایط است.

سپس کسر استاندارد یا کل کسورات تفصیلی خود را برای سال کم می‌کنید. شما نمی توانید هم کسورات جزئی و هم کسر استاندارد را بگیرید.نتیجه درآمد مشمول مالیات شماست

درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) خود را کجا پیدا کنید

شما AGI خود را در خط 11 فرم 1040 IRS گزارش می دهید، فرمی که برای ثبت مالیات بر درآمد خود در سال استفاده می کنید.

این شماره را پس از تکمیل مالیات خود نگه دارید زیرا اگر در سال آینده مالیات خود را الکترونیکی کنید، دوباره به آن نیاز خواهید داشت. IRS از آن به عنوان راهی برای تأیید هویت شما استفاده می کند

درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) در اظهارنامه مالیاتی من به چه معناست؟

درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) درآمد مشمول مالیات شما برای سال بعد از حسابداری همه کسرهای مالیاتی قابل اعمال است. این عدد مهمی است که توسط IRS برای تعیین میزان بدهی مالیاتی شما استفاده می شود.AGI با در نظر گرفتن درآمد ناخالص شما از سال و کسر همه کسرهایی که واجد شرایط درخواست هستید محاسبه می شود. AGI شما همیشه کمتر یا برابر با درآمد ناخالص شما خواهد بود

برخی از تنظیمات متداول در هنگام تعیین AGI کدامند؟

بیشتر معافیت های مالیاتی هستند که درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهند. یکی از موارد بزرگ تعدیل سود وام دانشجویی است. برخی دیگر تخصصی تر هستند، مانند تعدیل هزینه های جابجایی که توسط پرسنل نظامی انجام می شود و تعدیل برای معلمانی که لوازم کلاس را خریداری می کنند.شما ممکن است واجد شرایط هیچ یک از این تنظیمات نباشید، در این صورت درآمد ناخالص قابل تنظیم شما با درآمد ناخالص شما یکسان خواهد بود.

تفاوت بین AGI و درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) چیست؟

AGI و درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) بسیار مشابه هستند با این تفاوت که MAGI کسرهای خاصی را اضافه می‌کند. به همین دلیل MAGI همیشه بزرگتر یا مساوی با AGI خواهد بود.نمونه‌های متداول کسرهایی که برای محاسبه MAGI اضافه می‌شوند عبارتند از درآمد حاصل از خارج، درآمد حاصل از اوراق قرضه پس‌انداز ایالات متحده، و زیان‌های ناشی از مشارکت عمومی.